Ulgi podatkowe, w tym B+R, IP Box
Ulgi podatkowe to obszar, który potrafi przynieść firmie realne oszczędności. Wiele przedsiębiorstw prowadzi działalność badawczo-rozwojową, nawet o tym nie wiedząc. Wspieram Klientów w identyfikacji prac B+R, wdrażaniu procedur i bezpiecznym rozliczaniu ulg.
Działalność badawczo-rozwojowa — częstsza, niż się wydaje
Sama nazwa „działalność badawczo-rozwojowa” brzmi jak projekty, które mogłyby prowadzić do nagrody Nobla. Tymczasem wiele firm — niezależnie od wielkości — tworzy nowe produkty, usprawnia procesy, wdraża innowacje lub realizuje projekty na zamówienie klientów. I często nie zdaje sobie sprawy, że to właśnie B+R.
Nie trzeba mieć statusu jednostki badawczej, aby skorzystać z ulgi. Wystarczy rzetelnie zidentyfikować działalność, którą firma już prowadzi.
Ulga B+R w praktyce — identyfikacja, koszty, procedura
Mam duże doświadczenie w identyfikowaniu działalności B+R, określaniu kosztów kwalifikowanych i wdrażaniu procedur rozliczania ulgi. Żadnemu z moich Klientów organy podatkowe nie zakwestionowały prawidłowości rozliczeń. Za to wielu z nich odzyskało znaczące kwoty podatku dochodowego.
Czy wdrożenie ulgi B+R jest trudne? Z moją pomocą — nie.
IP Box — bezpieczne określenie dochodu kwalifikowanego
Wspieram Klientów korzystających z IP Box, w tym duże firmy informatyczne, gdzie oszczędności nie są „przysłowiowymi milionami”, ale milionami w rzeczywistości. Pomagam określić właściwe przychody objęte IP Boxem, zidentyfikować koszty oraz wyliczyć współczynnik nexus.
Wspieram Klientów w czynnościach sprawdzających przy rozliczeniu rocznym, w którym skorzystano z IP Boxa. Jak dotąd — wszystkie wnioskowane nadpłaty wróciły do Klientów.
Inne ulgi podatkowe — również dla mniejszych firm
Chętnie pomagam także przy mniejszych ulgach: na ekspansję, sponsoring czy robotyzację. Każda z nich, odpowiednio zastosowana, może przynieść firmie wymierne korzyści.
O co najczęściej pytacie?
Pomagam w obszarze ulg B+R, IP Box, ulgi na ekspansję, robotyzację oraz sponsoring. Oceniam, które z nich są dostępne i opłacalne dla danej działalności.
To preferencja, która pozwala odliczyć od dochodu koszty prac badawczo-rozwojowych, takich jak wynagrodzenia, materiały, czy określone usługi. W przypadku pracowników zaangażowanych w prace B+R ich wynagrodzenie może być w praktyce ujęte trzy razy w wyniku podatkowym (raz jako koszt uzyskania przychodu, a potem dwukrotność tego wynagrodzenia jest odejmowana od dochodu).Pomagam ustalić, co które prace można zakwalifikować jako B+R oraz jak przygotować dokumentację.
Nie. Z ulgi B+R mogą korzystać również firmy produkcyjne, usługowe, handlowe, o ile prowadzą jakiekolwiek prace o charakterze rozwojowym.
IP Box pozwala opodatkować dochód z kwalifikowanego IP stawką 5% podatku CIT. W związku z tym do części dochodu firmy zamiast 19% „klasycznego” CIT stosujesz 5%. Pomagam ustalić, czy firma spełnia warunki oraz jak prowadzić ewidencję, która jest wymagana przez przepisy.
Tak, w wielu przypadkach obie ulgi można ze sobą łączyć. Oceniam, czy w danym przypadku takie połączenie jest bezpieczne i korzystne.
Ulga pozwala odliczyć podwójnie koszty działań marketingowych, handlowych i sprzedażowych mających na celu zdobywanie nowych rynków lub klientów. Są to wydatki poniesione w celu zwiększenia przychodów ze sprzedaży produktów, czyli tego co firma wytwarza.
Dzięki uldze można rozliczyć w podatku dochodowym 200% poniesionych kosztów, czyli:
- 100% jako koszt uzyskania przychodów,
- 100% jako odliczenie w ramach ulgi.
Pomagam ustalić, które wydatki się kwalifikują do objęcia ulgą.
Można odliczyć 50% kosztów zakupu robotów przemysłowych i oprogramowania. Wspieram w ocenie, czy dana inwestycja spełnia kryteria oraz jak ująć ją w rozliczeniach.
Pozwala odliczyć dodatkowo wydatki na działalność kulturalną, sportową, naukową lub edukacyjną. Pomagam sprawdzić, czy sponsorowane działania mieszczą się w katalogu ustawowym.
Tak, wiele ulg można łączyć, a ja oceniam, które połączenia są zgodne z przepisami i dają największą korzyść podatkową.
Najpierw analizuję działalność i koszty firmy, potem przygotowuję dokumentację i wskazuję, jakie dowody należy gromadzić. Na końcu pomagam wdrożyć ulgę w rozliczeniach rocznych.
Jeśli są dobrze udokumentowane, ryzyko jest niskie. Dbam o to, aby wszystkie ulgi były oparte na rzetelnych danych i jasnych podstawach prawnych.
Tak. Mogę przeanalizować wyłącznie ulgę B+R, tylko IP Box, tylko ekspansję — lub kompleksowo wszystkie dostępne preferencje.